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美国“小吏”如何报税
大江网 2010-04-26 11:30

  作者:陈在田

  3月12日,当美国西雅图郊区某邮局办事处负责人H接到自己委托会计师的电话,说已收到其投资经理寄来的“1099-DIV”和“1099-B”报税资料,心中一块大石总算落了地。

  报税的截止日期是5月15日24时,而且是以邮戳时间为准,那一天邮局办事处都是通宵营业的,而且那枚关键的邮戳就捏在自己手里,因此以往他都和许多美国人一样,拖到最后一刻才寄出报税单。可今年不同,他必须在3月31日以前完成报税,因为他的女儿要上大学了,需要申请奖学金,必须填写联邦奖学金申请表(FAFSA),而表格上必备的一项,就是当年的报税记录。

  他立即和会计师约好,次日中午面交报税表格。

  其实他可以选择邮寄,甚至可以从会计师那里拿回所有资料,自己去找一个独立的报税师,或者直接使用国税局(IRS)的网上报税软件,不过他还是选择了最稳妥——当然也是最贵的途径,让会计师和自己“面对面”搞定一切。

  报税师对他而言实在不是个很好的选择:据说全美有120万个注册的报税师,他们平时有自己的工作,只在报税季才打出“代客报税”的广告,他们的动作很快,但对税务知识并不熟悉,要知道报税可是件大事,倘若为省百把块报税钱算错了抵扣,多交上几千税款,那可是划不来到家的事。不但如此,IRS是生性多疑的,对他这样的公务员更是“关照”得很,如果报税材料上有问题,IRS着手调查,而自己找的报税人却已“人间蒸发”,重新做回他的房地产经纪或煤气推销员,那麻烦可就大了。

  网上报税软件倒是不错的选择:退税快,而且很安全,可是他是公务员,收入超过5.7万美元的下限,用软件一样要花钱下载,况且没有专业人士把关,他也觉得惴惴不安,要知道美国税制是天底下最复杂的,而且每年都有更新,万一错了一点,可就白忙活了。

  他要准备的东西包括一份1040报税基本表格,这份表格事无巨细,罗列了自己和妻子、女儿的自然信息,附加材料的清单,当然还有最麻烦的——Schedule附件,其中A为减税项目,B为利息和股息的纳税额,D为投资盈亏,E为额外收入,在过去一年中,通过投资经理,他购买了股票和债券,还有一些零星的稿酬收入,因此这4份附件都要一一填写,并随附凭证。

  这些凭证他已经都准备好了:报社寄来的1099-MISC可作为稿酬收入的凭证;1099-DIV和1099INT分别是投资收入和利息收入的凭证,1099-B则是股票买卖的毛利凭证,这些已经在委托会计师手中。最麻烦的是减税抵扣了,这些五花八门的项目每年都不同,他所能做到的,就是保留所有看上去值得一提的开销凭证,然后带到会计师那里“验明正身”,当然,女儿的学费是肯定可以抵扣的,他已经填好了相应的表格1098-T。

  他还得拿上最重要的W-2,这份早在1月初就由邮局交给他的表格,罗列了他这一年的工作收入,和雇主代扣税款的金额,作为公务员,这是他收入的大头,也是IRS核定税率的关键;因为需要支付房贷,他还得填写一份1098表格。

  此外,他的医疗保险单据、带女儿听音乐会的门票,甚至慈善捐款的凭证,都要一并带给会计师,其中一些可能会作为抵税的凭证。至此,除了两次5元的乐透,他去年的收入对IRS已经“全裸”——如果他中的不是5元,而是在赌场大赚了一笔,那么他还要交上一份W-2G。

  他庆幸自己是生活在华盛顿州,不用缴纳省税,否则肯定会更麻烦。

  次日中午,他带着这些表格来到会计师办公室,会计师飞快地审核了所有材料,让他在1040上补填一些原本留空的信息,然后签字,最后,会计师在税表上签上自己的名字。

  他暗自松了口气:之所以选择会计师而非其他报税方法,为的就是得到这个签字,有了这个签字,就表明自己的报税材料已得到会计师的认可,后者会对这些材料的真实性负责,如此一来,自己材料被IRS退回重填、要求补件,或在报税季过后“明察暗访”的概率,会降到几可忽略不计。

  和会计师面谈的好处,就是可以让会计师把关,避免少件或者错填。另一个更大的好处则是保护隐私——他虽然勉强算“政府官员”,却是公务员,不是参加竞选的政客,无需“晒收入”,将报税事项委托会计师,可以避免被不负责任的报税师窃取信息,或被黑客盗信的风险。

  做完这一切,他让会计师将全部材料封口,再交给自己,好带回自己工作的邮局办事处寄出。有些顶级会计师行雇有专人亲自去IRS递交客户报税材料,但他的会计师没有,照他的经验,自己带回邮寄,要比会计师代寄快得多。

  回到邮局,将贴足邮资的报税信塞进邮筒,他感到一身轻松:对他而言,全年最重大、最繁琐的一项公民义务业已完成,至于最终的纳税额和抵扣,那就要等结果了——如果不出意外,这个等待充其量不会超过10个法定工作日。

来源: 中国江苏网
编辑: 刘彧
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